Формирование декларации по УСН для ИП

Comments

• Добрый день.
  110 - 78 668
  111 - 141 735
  112 - 251 339
  113 - 412 149
  
  130 - 4 720
  131 - 8 504
  132 - 15 080
  133 - 24 729
  
  140 - 2 360
  141 - 4 252
  142 -
  143 12 365
  
  020 - 2 360
  040 - 1 892
  070 - 10 828
  110 - 2 716
  
  

  Цитата:строка 142- тут пока ничего не ставила....запуталась....т.к. взносы оплачивались с января по июнь вовремя а с июля по декабрь оплатили в декабре... могу ли я эту строку оставить пустой?

  Да, оставлять пустой, так как у Вас нет основания уменьшать авансовый платеж на взносы, которые были уплачены в декабре
  
  

  Цитата:Раздел 1.1Авансовые платежи не платилисьмне строки 020, 040, 070 -оставлять пустыми?и тогда вся сумма к уплате попадает в строку 100- 12365 руб к доплате в бюджет.

  В декларации указываются начисления. Даже если бы Вы платили авансовые платежи - это нигде не отражалось бы. Поэтому Вы должны заполнять эти строки.
  За год у Вас доходов 412 149 руб. Налог получается 24 729 руб. Можете уменьшить на 50% от налога. 
  24 729 * 50% = 12 365
  Оплатить должны 24 729 - 12 365 = 12 364 руб.
  Если проверим: 2 360 (аванс. платеж за 1 кв.) + 1 892(за 2 кв.) + 10 828(за 3 кв.) = 15 080
  Поэтому строка 110 идет к уменьшению
  15 080 - 2 716 = 12 364
• Светлана, спасибо большое.
  вот у нас получилось 2716 к уменьшению, это значит что в сл году я могу уменьшить платеж на эту сумму или...? (впервые сталкиваюсь с уменьшением🤦‍♀️
• Цитата: вот у нас получилось 2716 к уменьшению,это значит что в сл году я могу уменьшить платеж на эту суммуили...? (впервые сталкиваюсь с уменьшением

  В Вашем случае нет, потому, что Вы сами указали, что
  

  Цитата:Авансовые платежи не платились

  Вы могли бы написать заявление на возврат этих денег на расчетный счет или зачесть в счет будущих платежей, если бы авансовые платежи платили бы. Потому что по итогам 9 мес. Вы бы в налоговую уже перечислили бы 15 080, а по итогам года у Вас сложилась цифра 12 364.
  Но так как Вы не платили этих платежей (за что налоговая Вам начислит пени) Вам необходимо уплатить сумму, которую Вы должны уплатить по декларации за год.
  

  Цитата:Оплатить должны 24 729 - 12 365 = 12 364 руб.

  Налоговая получит Вашу декларацию и увидит, например, что по итогам 1 кв. Вы должны были оплатить 2 360. Посмотрит Ваши перечисления - а их нет. Вот тогда и начислит пени. В декларации указываются только начисления. По ним налоговая и посмотрит какой Вы ответственный налогоплательщик😀
• Здравствуйте.
  

  Цитата: 140 - 2 360141 - 4 252142 -143 12 365020 - 2 360040 - 1 892070 - 10 828110 - 2 716Цитата:строка 142- тут пока ничего не ставила....запуталась....т.к. взносы оплачивались с января по июнь вовремя а с июля по декабрь оплатили в декабре... могу ли я эту строку оставить пустой?Да, оставлятьпустой,так как у Вас нет основания уменьшать авансовый платеж на взносы, которые были уплачены в декабре

  Светлана, Вы неправы,  строка 142 не будет пустой.
  
  Строки 140-143 заполняются нарастающим итогом (пункт 6.9 Порядка заполнения декларации УСН, утв. Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@ ).
  
  Строка 140 - взносы, уплаченные с января по март
  Строка 141 - взносы, уплаченные с января по июнь
  Строка 142 - взносы, уплаченные с января по сентябрь
  Строка 143 - взносы, уплаченные с января по декабрь
  
  Если в 3 квартале не было уплачено страховых взносов ни рубля, то строка 142 = строка 141.
• Цитата: Если в 3 квартале не было уплачено страховых взносов ни рубля, то строка 142 = строка 141.

  Да, действительно Наталья 🤦‍♀️. Спасибо👏
  
  Извините Яна. Декларация будет так:
  
  110 - 78 668
  111 - 141 735
  112 - 251 339
  113 - 412 149
  
  130 - 4 720
  131 - 8 504
  132 - 15 080
  133 - 24 729
  
  140 - 2 360
  141 - 4 252
  142 - 4 252
  143 - 12 365
  
  020 - 2 360
  040 - 1 892
  070 - 6 576
  100 - 1 536
  Но итог остается тот же:
  Оплатить должны 24 729 - 12 365 = 12 364 руб.
• Смущают формулировки про страховые взносы, хотелось бы уточнить.
  

  Цитата: далее суммы страховых взносов уплаченные работникам (мы можем уменьшить на 50%если взносы были уплачены вовремя)строка 140- 2360 (4720\2 (50%) страховые взносы уплаченныезапериодс января по март на сумму 2360 есть

  В строке 140 указаны взносы, перечисленные ЗА январь-март или В январе-марте?
  

  Цитата:(немного больше оплачено было)

  "немного больше" чего?
  Взносов было уплачено больше, чем начислено? Или больше, чем 50% налога?
  

  Цитата:строка 141- 4252 аналогично делала как и со строкой 140строка 142- тут пока ничего не ставила....запуталась....т.к. взносы оплачивались с январяпо июнь вовремя

  Про это тоже поподробнее. Если июньские взносы уплачены вовремя, то есть не позднее 15.07., то они должны быть отражены в строке 142.
• Девочки ,дорогие, спасибо что помогаете разобраться до конца💐🧮
   
  за январь оплатили 20.02.14-  4605( страх взносы работники)
                                                    -1568,52 (фиксир. платежи Ип)
  
  за февраль оплатили 24.03.14- 4228 (страх взносы работники)
                                                        1564 (фикссир. плат ИП)
  
  за Март, апрель оплатили 26.05.14- 8079 (страх взносы работники)
                                                                3120 (фиксир. плат ИП)
  
  за Май оплатили 20.06.14- 4228 (страх взносы работники)
                                                1564 (фиксир. платежи ИП)
  
  за июнь оплатили 21.07.14-  4228 (страх взносы работники)
                                                2517 (фиксир. платежи ИП)
  
  за июль оплатили 29.08.14-  4228 (страх взносы работники)
                                                1722,23 (фиксир. платежи ИП) 
  
  за август-декабрь оплатили 30.12.14 -  9060 (страх взносы работники)
                                                8611,30 (фиксир. платежи ИП) 
  Получается, что 
  за Первый квартал оплатили- 11965,52
  За полугодие оплатили- 28956,52
  За 9 мес- 41651,75
  За Год 59323,05
  
  Строки
  140-2360
  141- 4252
  142- 7540 (забыла что оплачивали в июле и августе🤯)
  143- 12364 (почему то налогоплательщик ругается если ставлю 12365, хотя округление же в большую сторону)
  
   и тогда строки:
  020-2360
  040-1892
  070-3288
  100-4825
  ?
• Цитата: Строки140-2360141- 4252142- 7540 (забыла что оплачивали в июле и августе)143- 12364 (почему то налогоплательщик ругается если ставлю 12365, хотя округление же в большую сторону)и тогда строки:020-2360040-1892070-3288100-4825

  Теперь верно, только рубль отрегулируйте в ту или иную сторону. 12364-7540=4824
• Наталья, спасибо Вам!!!!! Моя безграничная благодарность ВАм💐🙏💐
  Ну посоветуйте мне как быть с рублем:
  в ручную отредактировать 143 строку и поставить  12365
  а в 100 строку 4824?
  или не будет ошибки если я взносы в меньшую сторону округлю и оставлю 12364 а авансы поставлю на рубль больше 4825? И тогда  к оплате в налоговую все равно же будет 12365..как налоговая на это отреагирует-?
• Оба варианта неошибочны:
  12365 / 4825 или 12364 / 4824.