Задача: составить бухгалтерские проводки

NDS Reklama Image
Добрый вечер, проверьте пожалуйста проводки и подскажите некотоые операции.

1.Согласно выпискам с расчетного счета за декабрь:
Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы Д50 К51 - 1100
2.Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы за ноябрь работникам организации Д50 К51 - 85000
3.Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы Д51 К50 - 560
4.Перечислено с расчетного счета за ноябрь:
а) ЕСН; Д69 К51 -30400
б) НДФЛ Д68 К51 - 11000
в) авансовые платежи по налогу на прибыль Д К - 2400
5.Получен на расчетный счет аванс от покупателя ЗАО «Прогресс» за будущую поставку продукции, в том числе НДС Д51 К62 - 1062000
6.Начислен НДС с суммы полученного аванса Д62 К68 - ? (162000)
7.Зачислена на расчетный счет сумма задолженности от покупателя ООО «Риф» за отгруженную в их адрес в ноябре продукцию, в том числе НДС Д51 К62 - 65000
8.Перечислено с расчетного счета:
а) в погашение кредита банка;Д66 К 51 - 8000
б) поставщику ЗАО «Фотон» за полученные в ноябре материалы , в том числе НДС Д60 К51 - 18880
в) поставщику ООО «Стрела» за полученные в декабре материалы «М-1» , в том числе НДС Д60 К51- 96642
г) заводу № 78 за поставленное оборудование, в том числе НДС Д76 К51 - 43660
д) СМУ-16 за монтаж оборудования, в том числе НДС Д60 К51 - 8732
е) перечислено сторонним организациям за коммунальные услуги Д76 К51 - 4366
9.Согласно записям в кассовой книге за декабрь:
Выдано в подотчет Соколову А.П. для приобретения сувениров для представителей фирмы-партнера Д71 К50 - 1000
10.Выдана материальная помощь Николаеву Д70 К50 - 500
11.Выдана заработная плата за ноябрь по платежной ведомости Д70 К 50 - 84440
12.Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса Д50 К71 - 1000
13.Согласно записям в книге покупок за декабрь Поступили материалы «М-1» от поставщика ООО «Стрела»:
а) в количестве 700 шт. по цене 40 руб. за шт.) Д10 К60 - ?
б) в количестве 700 шт. по цене 39 руб. за шт.Д10 К60 - ?
в) в количестве 700 шт. по цене 38 руб. за шт.Д10 К60 - ?
г) отражена сумма НДС по поступившим материалам Д19 К60 - ?
14.Акцептован счет завода № 78 за поставленное оборудование:
а) стоимость оборудования Д08 К60 - 37000
б) НДС по строительным работам за декабрь Д19 К60 - ?(6660)
15.Акцептованы счета сторонних организаций:
а) за коммунальные услуги( освещение, отопление , газ) , потребленные основным производством; Д20 К76 - 2300
б) за коммунальные услуги общехозяйственного назначения Д26 К76- 1400 в) отражена сумма НДС по коммунальным услугам Д19 К76 - ?(666)
16.Акцептован счет СМУ-16 за монтаж оборудования:
а) стоимость монтажных работ;Д08 К60 - 7400
б) НДС по монтажным работам Д19 К60 - ?(1332)
17.Согласно записям в книге продаж за декабрь Отгружена покупателю ЗАО «Прогресс» готовая продукция:
а) предъявлен счет покупателю за продукцию по рыночным ценам Д62 К90 - 1062000
б) начислен НДС по отгруженной продукции Д90 К68 - ?(162000)
18.Реализовано оборудование , не используемое на предприятии (первоначальная стоимость этого оборудования 53000 руб.):
а) предъявлен счет за оборудование покупателю – ЗАО «Электрон"Д62 К91 - 59000
б) начислен НДС от продажи оборудования» Д91 К68 - ?(9000)
19.Реализованы излишки материалов:
а) предъявлен счет покупателю; Д62 К90 - 354000
б) начислен НДС от продажи материалов Д90 К68 - ?(54000)
в) списана покупная стоимость материалов Д90 К10 - 200000
20.Согласно документам на отпуск материалов со склада Отпущены материалы «М-1» со склада:
а) 1-ая партия 600 шт. Д20 К10 - ?
б) 2-ая партия 1100 шт. Д20 К10 - ?
в) 3-я партия 500 шт. Д20 К10 - ?
21.Отпущены в основное производство прочие материалы Д20 К10 - 250000
22.Учет основных средств и нематериальных активов
Введено в состав основных средств оборудование по акту ввода Д01 К08 - ?(44400)
23.Отражено выбытие оборудования , не используемого на предприятии:
а) списана сумма начисленного износа Д02 К01 - 30000
б) списана остаточная стоимость оборудования Д91 К01 - ?(44400-30000=14400)
24.Начислена за декабрь амортизация основных средств:
а) производственного назначения Д20 К02 - 1500
б) общехозяйственного назначения Д26 К02 - 380
25.Начислена за декабрь амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения Д26 К05 - 200
26.Бухгалтерские расчеты
Согласно приложенным к авансовому отчету Соколова А.П. документам:
а) отнесено на хозяйственные расходы Д? К? - 120
б) отнесено на стоимость приобретенных сувениров Д? К? - 880
27.Депонирована заработная плата Д70 К76 - 560
28.Произведен зачет НДС по поступившим от ЗАО «Фотон» в ноябре и оплаченным в декабре материалам Д68 К62 - ?(162000)
29.Произведен зачет НДС по поступившим от ООО «Стрела» и оплаченным материалам «М-1»Д68 К19 - ?(14742)
30.Списан НДС по оборудованию посла ввода его по акту в состав основных средств Д68 К19 - ?
31.Списан НДС по коммунальным услугам после оплаты Д68 К19 - ?
32.Начислено за декабрь:
а) заработная плата производственным рабочим; Д20 К70 - 60000
б) заработная плата административно-управленческому персоналу(АУП);Д26 К70 - 18000
в) пособие по временной нетрудоспособности Д69 К70 - ?
г) ЕСН от начисленной заработной платы рабочих Д20 К69 - ?(18000)
д) ЕСН от начисленной заработной платы АУП Д26 К69 - ?(5400)
е) компенсация Семенову за использование личного инструмента для служебных целей Д70 К? - 900
33.Удержано из начисленной заработной платы:
а) НДФЛ Д70 К68 - 10000
б) административный штраф Д70 К68 - 200
34.Списана стоимость сувениров, переданных представителям фирмы-партнера Д? К? - ?
35.Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость готовой продукции Д20 К26 - ?
36.Оприходована на складе , выпущенная из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости( сумму определить , имея в виду , что остаток незавершенного производства на конец месяца составил 9980 руб.)Д43 К20 - ?
37.Списана фактическая себестоимость отгруженной ЗАО «Прогресс» продукции Д90 К43 - 400000
38.Восстановлен НДС с суммы полученного аванса от ЗАО «Прогресс»Д68 К62 - ?
39.Начислен налог на имущество организации Д91 К68 - 24530
40.Отражен и списан финансовый результат:
а) по счету 90;Д90 К99 - ?
б) по счету 91Д К9199 - ?
41.Начислен налог на прибыль Д99 К68 - ?
42.Проведено реформация баланса Д99 К84 - ?
Page Image 1

Comments

Page Image 2
Back to the Index Page